Commercialisti, consulenti del lavoro, avvocati, notai, agenzie immobiliari e gli altri soggetti obbligati devono eseguire l'adeguata verifica della clientela prevista dal D.Lgs. 231/2007: identificare il cliente e il titolare effettivo, capire scopo e natura della prestazione, valutare il rischio e conservare tutto per dieci anni. Questo questionario raccoglie in un unico documento le informazioni e la dichiarazione firmata del cliente.
Cosa contiene il modello
Sezioni per il cliente persona fisica e per società ed enti, con legale rappresentante ed esecutore; tabella dei titolari effettivi con la regola del 25% dell'art. 20; verifica delle persone politicamente esposte; scopo e natura della prestazione, valore dell'operazione, origine dei fondi e modalità di pagamento; dichiarazione del cliente ai sensi dell'art. 22 con il richiamo alle sanzioni dell'art. 55; una parte riservata al professionista per profilo di rischio, misure adottate e data del prossimo aggiornamento.
Chi è il titolare effettivo
Nelle società è la persona fisica che possiede o controlla, direttamente o indirettamente, più del 25% del capitale; se nessuno supera la soglia, chi esercita il controllo con altri mezzi; in ultima istanza, chi ha poteri di rappresentanza o di direzione. Le imprese dotate di personalità giuridica devono anche comunicarlo al Registro dei titolari effettivi.
Come usarlo
Fai compilare e firmare il questionario all'inizio dell'incarico, allega copia dei documenti e aggiornalo quando cambiano le informazioni o alla scadenza fissata in base al rischio. Adatta le sezioni alle regole tecniche del tuo ordine professionale.
Domande frequenti
Ogni quanto va aggiornato?
Quando cambiano le informazioni sul cliente e comunque con una periodicità proporzionata al rischio: più spesso per i profili a rischio elevato.
Il cliente può rifiutarsi di compilarlo?
Se il professionista non riesce a completare l'adeguata verifica deve astenersi dalla prestazione e valutare se segnalare l'operazione.
Per quanto tempo va conservato?
Dieci anni dalla fine del rapporto, insieme ai documenti raccolti.
Collegamenti utili
Per lavorare con altri studi trovi anche la lettera d'incarico per pratiche telematiche e l'informativa privacy per i clienti.
Scheda a cura del Dott. Giorgio Taglione, Dottore Commercialista iscritto all'Ordine di Cassino. Aggiornata a novembre 2026: il modello è uno schema di partenza da adattare al caso concreto.
